Frais de participation: 750 000 FCFA HT ( soit 1 143 EUROS)

Présentation: 

La clôture des comptes annuels fait appel à de nombreuses connaissances techniques - juridiques, comptables et fiscales - en permanente évolution. Ce cycle de formation permet d'acquérir les compétences comptables et fiscales en vue de l'établissement des comptes annuels. Il conduit à dérouler pas-à-pas les différentes étapes du processus de clôture et à établir les états financiers et la liasse fiscale. La pédagogie s'articule autour d'un cas d'entreprise déroulé durant le cycle de formation. Cette approche correspondant à la pratique en entreprise garantit une transposition aisée en situation professionnelle des connaissances et méthodes utilisées durant la formation.

Objectif: 

• Organiser et planifier les activités de clôture des comptes ;
• Evaluer et enregistrer les opérations comptables liées à la clôture ;
• Construire son dossier de contrôle des comptes ;
• Déterminer le résultat fiscal de l'entreprise et renseigner la liasse fiscale ;
• Etablir les comptes annuels de l'entreprise et les documents d'information financière ;
• Présenter la performance et la situation financière de l'entreprise.

 Public cible:

• Comptable
• Responsable de comptable
• Collaborateur comptable participant aux opérations de clôture.

Programme :

1. Organiser le processus de clôture des comptes

• Diagnostiquer votre situation de clôture.
• Organiser la clôture avec l'approche processus.
• Planifier les activités à réaliser.
• Identifier les meilleures pratiques organisationnelles.

 2. Maîtriser les opérations de clôture

• Les choix comptables et fiscaux concernant les amortissements 
• La dépréciation d'actifs immobilisés et le portefeuille titres.
• Les dépréciations des stocks et créances.
• Les provisions pour risques et charges.
• Le rattachement des charges et produits aux périodes concernées.
• Les charges et produits exceptionnels. 

3. Fiabiliser la clôture des comptes

• Définir les objectifs du contrôle comptable et son organisation.
• Le dossier de contrôle des comptes.
• Les techniques de contrôle comptable :revue analytique, contrôles de cohérence, ...
• Check-list des contrôles à réaliser.

 4. Traiter les différences entre le résultat comptable et le résultat fiscal

• Traiter les charges déductibles;
• Délimiter l'imposition des produits

 5. Déterminer le résultat fiscal et l'impôt sur les sociétés

• Calcul du résultat fiscal compte tenu des réintégrations et des déductions.
• Détermination de la participation des salariés.
• La prise en compte du forfait social.
• Les plus ou moins-values nettes à long terme.
• La prise en compte des crédits d'impôt
• Le calcul de l'impôt à payer et des contributions additionnelles.

3. Établir la liasse fiscale

• Les documents à déposer.
• Renseigner les tableaux comptables de la liasse fiscale.
• Élaboration des tableaux 2058 à 2059 de la liasse fiscale.
• Les contrôles de cohérence à réaliser.

 4. Traiter les déficits

• Les déficits reportables en arrière.
• Les déficits reportables en avant.
• Le plafonnement des déficits imputables sur les bénéfices réalisés.
• Renseigner les imprimés fiscaux en situation de report en avant et en arrière.

5 - Payer l'impôt

• Les acomptes, les crédits d'impôts, la liquidation de l'IS.
• Les contributions sociales et exceptionnelles sur les bénéfices.

 6. Construire le tableau de flux de trésorerie

 7. Élaborer l'annexe

 8. Présenter la performance et la situation financière

 9. Évaluer la structure financière :

• Le bilan fonctionnel : FR, BFR et trésorerie ;
• Les crises de trésorerie.

Cadre de la formation

Nos séminaires se déroulent dans des salles confortablement emménagées, climatisées et équipées de vidéoprojecteur. Pendant la durée de la formation, une pause café vous sera gracieusement offerte en journée. A la fin du stage, une fiche d’évaluation individuelle est remise à chacun des participants pour lui permettre d’apprécier la formation au travers du programme, des animateurs et de l’environnement de la formation.